城镇职工养老保险和农村居民养老保险实行不同的缴费政策，60岁（或55岁）后领取的养老待遇也会产生很大的差别。如果参保人有相对富裕的财物支持，对于灵活就业人员参保和城乡居民参保，我们应该如何选择才更加“划算”呢？

　　灵活就业人员和农村居民都缴纳7000元养老保险，哪个更好，实际上有很多不确定因素，例如缴费年限、参保地区、社会平均工资等。目前仅北京地区的城乡参保人员能达到7000元的缴费标准，这里我们以北京为例进行对比。

　　农村居民参加养老保险，缴费15年，每年缴费7000元，60岁后能领多少养老金？

　　北京地区城乡居民每年缴纳养老保险7000元，政府给予补贴150元，15年个人账户共有107250元；满60岁后，个人账户养老金每个月大约能领取772元。

　　养老金包含基础养老金和个人账户养老金。2019年北京地区城乡居民基础养老金标准为每人每月800元，每月领取的养老金为1572元。再考虑到收入提高、基础养老金上调，按照基础养老金每年上调100元计算，15年后参保人每个月大约能领取3072元养老金。

　　灵活就业人员参加养老保险，缴费15年，每年缴费7000元，60岁后能领多少养老金？

　　灵活就业人员每年缴纳7000元养老保险，即每个月缴纳583元。2015年北京城镇职工平均工资为7086元，假设灵活就业人员从2016年开始参加养老保险，缴费基数为社会平均工资的40%，缴费费率为20%，每月缴纳567元。

　　灵活就业人员的养老保险缴费基数为上年度社平工资的40%-100%，缴费标准每年随着社会平均工资上调而增加，并不能做到每年都缴费7000元。

　　2015年北京城镇职工平均工资为7086元，2016年为7706元，2017年为8467元。假设北京地区城镇职工平均工资每年上涨600元，灵活就业人员连续缴纳15年，共需要缴纳162518元；其中8%进入个人账户，12%进入统筹账户，个人账户额度为13001元。

　　灵活就业人员60岁后，当地的社会平均工资为15486元。养老金等于基础养老金与个人账户养老金之和，即：

　　养老金水平=15486×（1+40%）÷2×15%+13001÷139=1719元

　　按照以往概念，城镇职工养老金平均水平要高于城乡居民。灵活就业人员参加职工养老保险，每年缴费7000元左右，为何60岁后领取的待遇却更低呢？

　　原因：虽然每年都是缴纳7000多元，但灵活就业人员缴纳的钱只有8%进入个人账户（缴费费率为20%）。农村居民缴纳的钱是全部进入个人账户，而且每年享受政府补贴，在个人账户上农村居民养老金要大于灵活就业人员，北京地区农村居民基础养老金水平又比较高，因此农村居民养老金会高于灵活就业人员。

　　看到这里，很多人会觉得缴纳同样的钱，城乡居民养老保险会更“划算”，其实这种观念是不对的。

　　虽然灵活就业人员刚开始领取的养老金比农村居民低，但灵活就业人员养老金是随城镇退休职工养老金同步调整的，每年上调幅度大约为5%。北京城镇退休人员养老金平均为4157元，较去年增长220元左右。北京城乡居民基础养老金目前为800元，平均每年上涨约100元。

　　灵活就业人员养老金上调幅度更大，10余年后要比城乡居民养老金更高，选择前者更为划算！