两高明确非法买卖外汇认定标准:违法所得超10万属情节严重

两高明确非法买卖外汇认定标准:违法所得超10万属情节严重
2019年02月11日 16:32 新浪看点

【中国经营网综合】最高人民法院、最高人民检察院日前联合发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》(以下简称《解释》),并于2月1日起正式实施。

《解释》明确了非法买卖外汇认定标准,违反国家规定,实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为,扰乱金融市场秩序,情节严重的,以非法经营罪定罪处罚。

事实上,对各种外汇违法违规行为,国家外汇局一直保持高压带态势。2018年,国家外汇管理局发布了6次关于外汇违规案例的通报,分别对商业银行、贸易公司、支付机构、个人等机构开具了不同金额的罚单。

明确定罪量刑标准

最高人民法院刑三庭、最高人民检察院法律政策研究室负责人表示,《解释》的出台,是防范化解重大金融风险的需要,是维护金融市场秩序和国家金融安全的需要,是统一法律适用,提高办案质量,确保办案法律效果和社会效果的需要,意义十分重大。

《解释》共12条,主要内容包括:一是非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇的认定标准,以及“情节严重”“情节特别严重”的认定标准,二是非法经营罪、洗钱罪、帮助恐怖活动罪的竞合处罚原则,三是非法经营数额、违法所得数额的认定标准、处罚原则及判处罚金的标准,四是单位犯罪的定罪量刑标准,五是从宽处罚的认定条件和标准,六是非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件犯罪地的认定,七是《解释》的时间效力。

《解释》对多处实践中存在争议的事项进行了明确。以“非法买卖外汇”为例,《解释》规定实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为,扰乱金融市场秩序,情节严重的,以非法经营罪定罪处罚。

前述负责人表示,实践中,地下钱庄非法买卖外汇主要有较为传统的以境内直接交易形式实施的倒买倒卖外汇行为和当前常见的以境内外“对敲”方式进行资金跨国(境)兑付的变相买卖外汇行为。资金跨国(境)兑付导致巨额资本外流,社会危害性巨大,属重点打击对象。

此外,实践中,由于相关司法解释没有明确非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇“情节特别严重”的认定标准,导致适用法律存在困难。

《解释》按照“情节严重”数额标准的五倍确定“情节特别严重”的认定标准,并规定可以认定为“情节特别严重”的“数额+情节”的情形,即非法经营数额在二千五百万元以上或者违法所得数额在五十万元以上的,应当认定为非法经营行为“情节特别严重”;非法经营数额在一千二百五十万元以上或者违法所得数额在二十五万元以上,且具有《解释》第三条第二款规定的四种情形之一的,可以认定为非法经营行为“情节特别严重”。

外管局去年对银行开出50张罚单

事实上,国家外汇管理局对于企业外汇违规的监管尤其是针对商业银行的监督更加明显。记者根据外管局2018年的公开数据统计,外管局去年一共开出50张银行罚单,约合人民币1.43亿元。

两高明确非法买卖外汇认定标准:违法所得超10万属情节严重

据证券时报报道,在众多被罚银行中,处罚最重的为民生银行厦门分行。据资料显示,2014年8月至2016年12月,民生银行厦门分行因在办理内保外贷签约及履约付汇时,未按规定对债务人主体资格、贷款资金用途、预计还款资金来源、担保履约可能性及相关交易背景进行尽职审核和调查,被处以罚没款2240万元,并暂停对公售汇业务3个月。

其次,民生银行天津滨海支行,罚没款达到1349.07万元,且被暂停对公售汇业务3个月,并追究高管和其他直接责任人的责任。

此外,罚没款项仅次于民生银行厦门分行和民生银行天津滨海支行的是交通银行厦门前埔支行,被罚没款1140.3万元。

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